Sind wir Kleinunternehmer?

Worum es geht

Unter Einstellungen → Recht & Steuern steht, ob ihr Kleinunternehmer seid. Die Wahl entscheidet, was unter der Summe eurer Rechnungen steht.

Umsatzsteuer betrifft Vereine nur mit dem, was sie wirtschaftlich tun: Vereinsgaststätte, Bandenwerbung, Sponsoring, Verkauf. Mitgliedsbeiträge und Spenden gehören nicht dazu.

Bleibt dieser Umsatz unter der Grenze des § 19 UStG, seid ihr Kleinunternehmer. Ihr weist dann auf keiner Rechnung Umsatzsteuer aus und meldet auch keine an.

Was auf der Rechnung steht

Das ist der sichtbare Unterschied.

Als Kleinunternehmer druckt VereinsPilot unter die Summe:

Steuerbefreit nach § 19 Abs. 1 UStG (Kleinunternehmer)

Als regelbesteuerter Verein steht dort der Steuersatz und der Steuerbetrag.

Ein Hinweis zur Formulierung: Seit dem 1. Januar 2025 sind die Umsätze von Kleinunternehmern steuerfrei, nicht bloß unversteuert. „Es wird keine Umsatzsteuer berechnet" ist die alte Lesart. Das Gesetz verlangt außerdem, dass der Grund auf der Rechnung genannt wird — „MwSt. 0 %" genügt nicht, denn das ist die Behauptung eines Steuersatzes, keine Angabe eines Grundes.

Wo ihr es einstellt

Einstellungen → Recht & Steuern, Abschnitt Umsatzsteuer.

Woran ihr es erkennt

Im Zweifel steht es in eurem letzten Steuerbescheid oder im Schreiben eures Finanzamts. Wenn ihr keinen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb habt — kein Vereinsheim mit Ausschank, keine Werbeverträge —, seid ihr es mit ziemlicher Sicherheit.

Ändert sich das im Lauf der Jahre, ändert ihr die Einstellung. Bereits gedruckte Rechnungen bleiben, wie sie sind.